本文作者:云月怡

林芝有哪些股票(赤峰证券公司有哪些)

vlDhn 2022-09-25 10:08:51 272 14条评论

金荔科技股票代码最新公告-深南电高盛

林芝有哪些股票(赤峰证券公司有哪些)
2022年8月9日发
(作者:东方朔)

审计实训题目

实训1——注册会计师职业道德规范——独立性实训

1修购基金按功能分类属于.林芝是审计客户商夏股份有限公司的小组成员合伙基金的分类,现持有商夏公司的股票1000股,市值约6000元。

由于数额较小,林芝未将该股票售出,也未予回避。(1)是否对独立性造成威胁?(回答“是”或“否”);

(2)简要说明理由;(3)若影响独立性银行从业理财基金的分类,事务所可采用下列哪些措施消除这种威胁或将其降至可接

受水平?

A要求林芝将所有的股票处置B要求林芝将所持有的股份数变少scp基金会收容等级分类,如降至持有100股

C将林芝调离鉴证小组D拒绝执行该审计业务;

(1)是否对独立性造成威胁?(回答“是”或“否”)是

(2)简要说明理由:林芝持有该公司的股票,影响独立性按照行业分类基金类型。

(3)可采用哪些措施消除威胁?(用选项,不带空格符)AC

2.张文持有天信物业的小额共同基金,2008年初,张文加入该物业公司的审计小组。

问:(1)张文与客户是否发生经济利益关系?是

(2)经济利益是直接的还是间接的?间接

(3)这一情形是否损害独立性?否

3.华兴会计师事务所由于扩大业务规模量化投资基金分类,于2005年向中国工商银行南联支行借款500万元,且对公

司具有重要性。今年5月份基金分类风险 高风险,该所接受了南联支行的审计业务根据中国银监会对基金类别的分类标准。

(1)这一情形是否损害独立性?是

(2)可采取“请会计师事务所以外其他注册会计师复核已做工作”这一措施来防范这一威胁吗?

答:可以

4.黄辉是加达会计师事务所的职员基金受托管理的分类,同时兼职在明信证券公司做税务咨询顾问基金业协会 私募基金分类,一般都是向明信公司

提供最新税法变化,讲解税法知识及避税手段等,但是不参与该公司的管理决策过程同名基金的AB分类,今年加达会计

师成立了黄辉在内的审计小组对明信证券进行审计股权基金投资人分类。

(1)黄辉的存在是否损害独立性?否

(2)简要说明理由:由于他从事的是税务咨询顾问基金管理人负责份额分类,没有利益关系

5基金的几种分类区别.正大会计师事务所的审计客户之一是天兴销售公司,该事务所自主开发的内部控制软件是由该销

售公司代理销售的自然科学基金所属学科分类,针对上述情况基金合伙企业的个人税收分类,

(1)正大会计师事务所是否出现了威胁独立性的因素?是

(2)若独立性受到威胁,采取哪些措施可以降低其影响?ABC

A蚂蚁财富里的基金如何分类.会计师事务所终止该经营业务

B.会计师事务所降低经营关系的重要性平安教育基金分类,使经济利益不重大科研基金来源分类,经营关系明显不重要

C封闭式基金 分类.拒绝执行该鉴证业务

D基金分类 一对多.出具非标准审计报告

6债券基金基本分类.李鑫注册会计师2009年5月接受事务所指派债券基金可根据什么分类,参加北方银行2008年度财务报表的审计项目指数基金的分类有几种。李

鑫注册会计师的在该银行担任财务助理国自然基金 分类。

问:(1)是否威胁独立性?是(2)威胁主要来自于哪个方面?李鑫的

(3)可采用下列那种方式降低这种威胁?A

A将李鑫调离该项目组B让李鑫不处理其负责的领域

C让其他人复核李鑫工作D事务所拒绝承接该业务

7基金投资的标的资产分类.夏兵原来是光达会计师事务所的项目经理,在事务所工作了5年以后,于2008年2月跳槽到海天

公司任财务总监,光达事务所考虑接受海天公司的2008年财务报表的审计委托货币基金商业模式分类,这一情形的防范措

施可能有?ABC

A委派更有经验的人来进行该项审计B请其他注册会计师复核工作或提供建议

C进行业务质量控制复核D针对这一情况与公司管理层沟通

8以下基金的分类有哪些.康安保险公司于2008年10月聘请正和会计师事务所为其做资产评估业务,张平为资产评估业务

的项目负责人。2007年,张平担任康安保险公司报表审计的项目负责人。

问:(1)资产评估业务与审计业务是否相容?否(2)必须调离张平吗?是

9小鸡看到蚂蚁财富基金分类.注册会计师王可2007年来一直是北方银行年度财务报表审计业务的项目组成员基金考试衍生工具分类。王可于2008年5

月1日兼任北方银行的董事国家科研基金分类,则

问:(1)是否威胁独立性?是

(2)有无防范措施?若无防范措施私募基金投资者评级及分类制度,则事务所应采用何种方式?无对冲基金策略分类体系,不让王可负责审计业务国家自然基金预算分类说明。

10创业板指数基金分类.南方银行拟公开发行股票,委托华夏会计师事务所审计其2007年度和2008年度的会计报表小鸡看到蚂蚁财富基金分类中有。双

方于2008年底签订审计业务约定书自然科学基金获批分类。

假定华夏会计师事务所及其审计小组成员与南方银行存在以下情况哪些是损害独立性的?(1、3、

4)

(1)审计业务约定书约定:审计费用为元小鸡看见蚂蚁财富的基金分类,南方银行在华夏会计师事务所提交审计

报告时支付50%的审计费用,剩余50%视股票能否上市决定是否支付。

(2)2007年7月基金几种分类,华夏会计师事务所按照正常借款条件和程序混合基金怎么分类,向南方银行以抵押贷款方式借

款元公募基金 投资分类,用于购置办公用房。

(3)华夏会计师事务所的合伙人李峰注册会计师目前担任南方银行的独立董事股票基金按股票规模分类小盘股基金。

(4)审计小组成员王康注册会计师自2006年以来一直协助南方银行编制会计报表市面上债券型基金的分类。

(5)审计小组成员李非注册会计师的妻子自2007年以来一直担任南方银行的柜台终端记录文员。

实训1——注册会计师职业道德规范——职业道德其他原则实训

1.李凌以前和他的同事审计过许多国有企业根据风险分类 私募基金的。他计划与其他注册会计师联系短债基金分类,请他们帮忙介绍更多

这种类型的工作,他打算付给每个介绍人2000元的介绍费基金分类与收费标准。请问他的举动是否违反了注册会计师职

业道德,并解释其原因基金分类 股票型。(是,不得为招揽业务支付佣金,违反职业道德股票型基金行业分类。)

2.光大会计师事务所由于规模较小机构投资者分类社保基金,人才不完备,所以尚未取得证券和期货从业资格,但是客户之

一友华有限公司于2008年12月将发行可转换公司债券偏股型基金分为两个分类。

(1)光大事务所在哪方面可能违反职业道德准则?专业胜任能力尚不足

(2)光大事务所可采取什么措施来遵守职业道德准则?不接受客户业务

3股权投资基金风险等级分类.天达会计师事务所于2008年负责审计鑫源电子厂的财务会计报表年报,他的另一客户天方晶体管

厂是鑫源电子厂的长期供应商2018最新私募基金分类标准,但是电子厂以该厂供货质量残次,出现了很多废品为由投资基金市场的分类,拒不付款,

天方晶体管厂就向天达会计师事务所索取鑫源电子厂2008年的存货盘存表,天达会计师事务所答应

了这一要求,并索取了追回货款10%的费用。

(1)该所在哪个方面违反了职业道德规范?保密

(2)注册会计师在下列哪些情况下出现上述状况不算是违反职业道德规范?(ABD)

A取得客户的授权B向监管机构报告发现的违反法律的行为

C在与客户相关的诉讼中做为法律依据D接受同业复核

4与垃圾分类有关的股票和基金.华天会计师事务所鉴证小组在讨论对其客户远达商贸有限公司收费时基金业协会 分类经营,出现了下列争议固收 基金分类,试说明

这些看法正确与否,并简要阐述理由。

(1)李光认为:远达公司由于规模较小什么基金分类,大部分是手工记账基金分类字母,要查单据、核对报表、重新计算总账

的正确性,花费人力较多支付宝基金里面的分类,可以适当提高收费基金客户人分类。(是,人力成本较高,收费适当提高)

(2)张芳认为:远达公司存货的大部分是生鲜食品事业单位分类价格调节基金,其质量变动很快基金常见的分类,资产负债表的存货项目有很

大的不确定性国家社科基金评审如何分类,而远达公司的资产中存货占了60%按照投资标的分类基金,风险较大国家自然科学基金分类介绍,承担责任较多,可以适当提高收费纯债基金按照期限分类。

(是私募基金几大分类,变动风险较高)

(3)李正认为:由于远达公司的存货计量方法有多种,我们可以帮助他们采用合适的计量方法基金投资风格分类,使

得本年利润下降,减少纳税国际货币基金组织对汇率的分类,鉴于此,我们可以收取他们少纳税款的10%左右作为劳务费科研基金编号怎么分类。

(否,注册会计师不得或有收费)

(4)王新认为:现在民营企业都在首发上市,我们可以建议远达公司也尝试一下基金申万行业分类,如果我们审计后基金产品的分类,

他们达到了上市标准,可以收取100万的额外服务费用。(否,注册会计师不得或有收费)

5.远发远洋货运公司在2008年5月进行了有限责任公司向股份有限公司的转换,请正达会计师事务

所做了资产评估及验资证明,并于2008年11月首发上市,由于上次合作十分愉快私募基金 管理人 分类,年底时,又委托

正达会计师事务所进行年报的审计。问正达会计师事务所是否应该承接该业务,简要说明理由。

答:否公募基金公司分类,审计业务与资产评估不相容

6.下面是一些会计师事务所的宣传册中的部分语言,说明这些说法是否恰当得体:(否、否、是、否)

(1)明发会计师事务所:“明发会计师事务所私募基金运作方式分类,查账全靠我”蚂蚁财富基金分类没了。

(2)捷达会计师事务所“本所与税务局,财政厅具有很好的关系,选择了本所基金基金分类标准有,选择了便捷”。

(3)旺达会计师事务所:“本所现已正式更名为旺达会计师事务所,同时搬迁至远洋大厦基金合同分类,欢迎

新老客户光临”。

(4)正信会计师事务所:“本所业务精良,人才丰富证券投资基金常见的分类,博士20名,研究生百余名,是本地一流

的会计师事务所”。

7按投资市场分类股票基金的分类不包括.新天地公司委托华东会计师事务所对其2008年度财务报表实施审计股票型基金 分类,华东会计师事务所在接受委

托之前,了解到公司2007年度财务报表是由正大事务所审计的列支敦士登基金会分类,并出具了无保留意见的审计报告基金重分类原则。

问:(1)华东会计师事务所要不要与正大事务所所进行沟通?(要)

(2)如果需要沟通基金分类 平行基金,沟通的内容有哪些?(ABCD)

A是否发现管理层存在诚信方面的问题;

B在重大会计、审计等问题上存在的意见分歧;

C关于管理层舞弊、违反法规行为以及内部控制的重大缺陷等问题;

D导致被审计单位变更事务所的原因怎么债券基金区分类型。

实训二——注册会计师执业准则——鉴证业务类型实训

1.指出下列哪些属于鉴证业务报告?(用选项表示)ABD

A审计报告(无保留意见)B验资报告C代编财务报表业务报告D审阅报告

2.请根据背景资料指出哪些属于鉴证业务报告?ABCD

A审计报告B审阅报告C内部控制审核报告D审计报告

3投资基金分类按照法律形式.请根据背景资料指出哪项属于财务报表审计业务报告?B

A验资报告B审计报告C审阅报告D基本建设工程决算审核报告

4.下列是三个和发会计师事务所的业务报告,如果会计师张平不愿意承担太多责任国基金分类监管,那么在你看来,

他通常最愿意出具下面业务报告中的哪一种?A

A审核报告B验资报告C审计报告

5.立信会计师事务所认为私募投资基金分类指引,社会公众、政府等很多关于企业的信息是通过会计师事务所出具的业务报

告获得的基金的的分类介绍,而没有其他的渠道了解企业的信息,该所的看法虽然具有片面性国家艺术基金课题学科分类,但是有些直接报告业务

确实是符合该所的看法晨星基金里基金分类abc,下面的报告中基金分类推荐,哪个验证了这一看法?A

A验资报告B审计报告C审阅报告

6.注册会计师王平认为垃圾分类基金会,社会公众、政府等很多关于企业的信息是通过会计师事务所出具的业务报

告获得的,而没有其他的渠道了解企业的信息自然基金 物理二分类,该看法虽然具有片面性2018国家自然科学基金学科分类,但是有些直接报告业务确实

是符合该注册会计师的看法我国货币市场基金分类,下面的报告中按照投资的对象不同投资基金的分类不包括,哪一个验证了这一看法?A

A验资报告B审计报告C审阅报告

7王强是中信证券的基金经理,他刚刚看上两家公司的股票,由于初次接触这两家公司基金类别分类 债券基金,他对二者的

财务状况和经营状况都不了解国家基金委的学科分类,他决定信赖会计师事务所的报告来决定投资于哪家公司,同等条件下,

你认为王强选择哪家公司承担的风险较小(即哪家的会计师事务所报告给予的保证程度较高)?A

A华源股份有限公司B易天股份有限公司

8以下两份报告,保证程度较低的是?A

A审阅报告B审计报告

实训三——审计目标-管理层认定

1基金管理公司登记分类.请选择下列具体的认定为与所审计期间各类交易和事项相关的认定:

A发生C完整性D准确性E截止F分类

2.以下有四组审计程序,分别把它们与相应最重要的审计目标对应起来(单选):

(1)从销售发票检查至销售合同和发运凭证。

(2)以应收账款明细账为起点自然专业基金专业目录分类,检查有关合同,确定是否已经贴现、出售或质押根据基金四大分类。

(3)选取发运凭证基金按照投资目的分类,追查至销售发票和银行存款日记账、应收账款明细账;选取销售发

票2021优质分类基金,追查至发运凭证和银行存款日记账、应收账款明细账。

(4)检查期后已收回应收账款情况;分析应收账款账龄,确定坏账准备计提是否适当投资对象基金的分类。

审计目标:

A、计价和分摊B、完整性C、权利和义务D、存在

(1)的审计目标D(2)的审计目标C(3)的审计目标B(4)的审计目标A

3.下列具体审计目标2018年政府性基金科目分类,要实现给出的财务报表认定中的哪项认定:

具体审计目标:

(1)公司对存货均拥有所有权公益基金分类。

(2)记录的存货数量包括了公司所有的在库存货基金的分类包括哪些类型。

(3)已按成本与可变现净值孰低法调整期末存货的价值广东省自然科学基金面上项目分类。

(4)存货成本计算准确私募基金根据组织形式分类。

(5)存货的主要类别和计价基础已在财务报表恰当披露私募基金管理公司分类。

财务报表认定:

A、发生以及权利和义务B、完整性

C、分类和可理解性D、准确性和计价

(1)实现的认定A(2)实现的认定B(3)实现的认定D(4)实现的认定D(5)实现的认定C

4私募基金规模分类.请指出下列哪些认定类别分别与固定资产、公允价值变动损益相关?

A、发生B、权利和义务C、完整性D、存在

E、准确性F、截止G、分类H、计价和分摊

(1)与固定资产相关BDCF(2)与公允价值变动损益相关ACEFG

5.某公司资产负债表反映的存货资料如下:

存货余额按投资标的分类基金.00

减:存货跌价准备基金具体分类购买.00

存货账面价值018收支分类科目基金.00

问题:管理当局对其所编制的会计报表私募基金牌照还分类吗,作了哪些方面的认定?

A、存在;B、权利和义务;C、完整性;D、计价和分摊;E、分类和可理解性;F、准确性和计价

作了5项明确的认定:

(1)存货是存在的;

(2)存货跌价准备正确估价为元;

(3)存货的账面价值是元基金分类和评估,且计算是精确的;

(4)列示在报表上的存货数额是截止到资产负债表日;

(5)在财务报表附注中列报的存货是恰当的

(1)的认定A(2)的认定D(3)的认定D(4)的认定F(5)的认定E

实训三——审计目标-审计目标与财务报表认定的确定

写出与营业收入的审计目标相对应的“与所审计期间各类交易和事项相关的认定”公募基金债基分类。

确定利润表中记录的营业收入是否已发生且与被审计单位有关(发生)

确定所有应当记录的营业收入是否均已记录(完整性)

确定与营业收入有关的金额及其他数据是否已恰当记录(准确性)

确定营业收入是否已记录于正确的会计期间(截止)

1垃圾分类属于自然科学基金.

确定营业收入是否已按照企业会计准则的规定记录于恰当的账户(分类)

2.写出与固定资产的审计目标相对应的“与期末账户余额相关的认定”云端学习证券投资基金分类课后测试。

资产负债表中记录的固定资产是存在的(存在)

所有应记录的固定资产均已记录(完整性)

记录的固定资产由被审计单位拥有或控制(权利和义务)

固定资产已按照企业会计准则的规定计算折旧并做出账务处理(计价和分摊)

3.写出与列报和披露相关的审计目标相对应的“与列报和披露相关的认定”事业基金分类。

披露的交易、事项等已经发生且与被审计单位有关(发生及权利和义务)

应当披露的事项有包括在财务报表中(完整性)

财务信息已被恰当地列报和描述且披露内容表述清楚(分类和可理解性)

财务信息和其他信息已公允披露且金额恰当(准确性和计价)

实训三——审计目标-审计目标实训

某注册会计师在审计过程中发现了销售发票及出库单,但是追查却无相关凭证亦无明细账登记,

追查至主营业务收入总账仍发现无该笔记录。与哪个科目相关?违背了哪项认定?

相关的科目(与营业收入有关)违背的目标(违背了完整性认定)

2私募基金牌照 最新分类.王琳在审计广林股份有限公司时发现2010年12月5日的一笔营业收入有明细账货币市场基金是基金业务的分类,相应的记账凭

证,但无出库单和发票,判断其违背了那项目标?

违背的目标(发生)

3.王华在审计东林股份有限公司过程中发现一笔交易:记账凭证如背景单据所示投资基金不同分类的比较,请指出该检查过

程中发现企业违背了营业收入的哪项目标?B/准确性

4分类指数基金怎么定投.注册会计师王亚宁在审计北京东方家具有限公司时,发现了一笔销售业务的销售单、增值税专用

发票、银行进账单为2010年12月27日,记账凭证、营业收入明细账为2011年1月3日基金的设立分类。该公

司管理的认定影响营业收入的哪个目标?C/截止

5投稿基金分类.注册会计师李傲在审计南方海洋公司时基金信息披露分类中 不包括,发现了如下所列单据:函证结果回函和应收账款明细账留学基金委资助分类,

但是两者不符shj国家社科基金学科分类,问:此种情况影响期末应收账款余额的哪项认定?D/计价和分摊

6scp基金会武装部队分类.注册会计师许渊在审计中国达信责任有限公司时蚂蚁财富的基金分类中哪种风险较高,发现存货中一笔存货有入库单、存货明细账证券投资基金的划分类别不包括,

但无销售方的增值税专用发票抵扣联和发票联,只有寄售商品合同。问该公司了违反了关于存货

期末余额的哪项认定?A/权利和义务

7.背景单据是大华会计师事务所对奇强股份有限公司审计时的两张单据课题基金项目分类,其中可以看出:存货盘点

表比存货明细账多出D型冰箱20台支付宝买的基金如何分类,问:奇强股份有限公司违反了关于期末余额的哪项认定?C/

完整性

8基金的分类利弊.天兴股份有限公司计划科的固定资产验收单见原始单据,但是在折旧的计算过程中累计折旧计算

错误,原应按10年计算,而折旧却按20年进行折旧封闭式基金 分类。问:该错误违反了与期末余额相关的的哪

项认定?B/计价和分摊

9.新中大股份有限公司一借款合同和资产负债表科学研究基金分类,假设其他借款合同都在资产负债表中列示正确,

那么根据这两张单据,你认为管理层违反了关于列报的哪项认定?C/分类和可理解性

10.新中大股份有限公司的资产负债表和会计报表附注的部分项目如截图所示根据投资领域分类 股权投资基金,针对存货项目而言,

至少说明了管理层的哪项认定是完整的?C/与列报和披露相关的认定

11基金管理人分类监管.恒盛会计师事务所在审计各个公司时,出现下列事项:事项(1):华北股份有限公司:根据所给

的服务业普通发票、记账凭证、转账支票存根指数基金的分类 知乎。影响管理费用哪项认定?事项(2):大发股份有

限公司:根据所给的存货监盘表、存货明细账优质基金分类。根据你所发现的问题回答:影响期末存货余额的哪

项认定?

12基金投资类型二级分类.事项(3):大发股份有限公司:发现一抵押合同。但是会计报表附注中没有对这一抵押合同有所

提及私募投资基金最新分类。影响与列报相关的哪项认定?事项(1)截止事项(2)存在事项(3)完整性

1银河指数基金分类.

实训四——审计证据与审计工作底稿——审计证据的充分性与适当性实训

1.望中股份有限公司销售部经理李清华01月份刚上任基金委课题分类,原经理施雷是由于业绩压力而辞职,则选择

2.

3指数基金分类 eft.

4股权投资基金按法律形式分类.

5私募基金分类牌照.

6基金会在人行存款人分类.

7国际货币基金组织汇率制度分类.

应收账款进行函证最恰当的是哪个选项?C企业询证函

审计过程中,中信会计师事务所发现开元股份有限公司记录的2010年12月24日的一笔应收天兴

股份有限公司的账款支付宝如何查看基金风险分类,如记账凭证所示普通型债券型基金的分类,现追查发现2011年1月3日有一张银行进账单环保基金分类,相互核

对可以得到下列与2010年12月31日应收账款相关的哪些认定?A存在B准确性与计价

天发股份有限公司2010年7月1日销售一批货物给新天地股份有限公司,2010年12月31日未

取得销售款,公司计提了10%的坏账准备,为获取与坏账准备计价有关的审计证据,采用哪项措

施最有效?C检查日后收款情况

根据背景单据指数基金和分类基金哪个风险较高,注册会计师能否获得奇强股份有限公司的存货计价相关的审计证据?A不能

背景单据是涌泉股份有限公司的两个单据,哪种证据通常情况下较为可靠?A保险业专用发票

背景单据是优康事务所得到的被审计单位正大股份有限公司的两张单据,哪种证据通常情况下更

为可靠?B参观被审计单位经营场所的记录

背景单据正则会计师事务所获得的乐陶股份有限公司的两个审计证据成长型基金是按什么分类,哪项证据在通常情况下更

为可靠?B银行进账单

实训四——审计证据与审计工作底稿——审计证据与审计目标实训

注册会计师王林在对广海公司2010年度的会计报表进行审计时关于基金分类 以下说法,从有关记录审查至“已付款”支

票。请指出该审计程序与哪些审计目标相关基金按地区区分类型,并指出获取的审计证据的类型。

获取的审计证据的类型(书面证据)具体的审计目标(发生)

2.注册会计师王林在对广海公司2010年度的会计报表进行审计时自然基金委学科分类,重新计算应付利息费用。请指

出获取的审计证据的类型,对应哪项审计目标?

获取的审计证据的类型(书面证据)具体的审计目标(计价与分摊)

3.注册会计师王林在对广海公司2010年度的会计报表进行审计时公募基金一级分类,向管理当局询问存货过时情况。

请指出通过该审计程序获取的审计证据的类型产业基金和股权投资基金的分类,且与哪些具体审计目标相关?

获取的审计证据的类型(口头证据)具体的审计目标(计价与分摊

4基金什么是分类.注册会计师王林在对广海公司2010年度的会计报表进行审计时,计算存货周转率并与同行资料

相比较。请指出获取的审计证据的类型基金分类最新,并指出该审计程序属于哪一种实质性测试?

获取的审计证据的类型(书面证据)实质性测试的种类(分析性测试)

5.注册会计师王林在对广海公司2010年度的会计报表进行审计时,抽查报表日后销售收入、退货

记录、发运单和货运凭证等关于债券基金的分类是。通过该审计程序获取的审计证据的类型中国证券投资基金业协会的会员分类,且与哪些具体审计目标相

关?

获取的审计证据的类型(书面证据)具体的审计目标(截止)

1.

实训五——计划审计工作——审计重要性实训

1定投基金的分类.据了解,江宁电器有限公司首先按照净资产的0国家自然科学基金期刊分类目录.5%、营业收入的0.5%、利润总额的1%和最小值原

则确定重要性水平,下面是该公司的资产负债表和利润表的一部分(左方一行是本年金额,右边一行

是上年金额,且单位为元)基金管理公司的行业分类。

(1)净资产确定的重要性水平:.00元(2)收入确定的重要性水平:.00元

(3)利润总额确定的重要性水平:.00元(4)最小值原则确定的重要性水平:.00

2.北京学友联合会是一家非营利组织,其重要性水平为收入的0.5%确定etf基金投资收益分类,资产的0基金委学科分类0714.01%分级基金和分类基金,利润的2%

确定留学基金委资助地区分类,其2008年的收入为2000万、资产为5000万、利润为100万私募基金按业务分类,根据行业的性质及所在行业二级市场私募基金分类,

试回答:

(1)应按照什么项目确定重要性水平:收入(2)确定的重要性水平为:.00

3.恒信会计师事务所某注册会计师在审计海天有限责任公司时,往年重要性确定的原则为利润的

5%基金投资对象分类风险,今年由于受到金融危机的影响按照法律形式 基金分类,财务报表重大错报风险增加,所以开放基金分类,管理层决定将公司

的重要性水平改为利润的3%,公司本年的利润为500万基金编号怎么分类。存货作为该公司最重要的资产,且

容易发生偷盗,错报可能性较大,所以可容忍错报定为财务报表层次重要性水平的10%,则

(1)管理层修改重要性水平比率是否合理?是

(2)财务报表层次的重要性水平为?

(3)确定存货项目的可容忍错报为?

4开放式公募基金分类.正达会计师事务所在审计华源股份有限公司会计报表时哪种分类的基金风险比较高,发现该公司2008年11月25日对天兴有

限责任公司发出一笔货物中,有增值税专用发票、出库单、转账凭证海外基金分类,但是应收账款明细账中无该记

录分类杠杆基金。金额涉及117万不属于股权投资基金分类方式,重要性水平为300万,假设只发现该项错误ppp基金 分类,则应出具以下的哪种报告?A

A审计报告(无保留意见)B审计报告(否定意见)C审计报告(保留意见)D审计报告(无法表示意见)

5.飞达会计师事务所在审计开元股份有限公司2008年财务报表时,受到管理层的限制,导致价值300

万元的存货无法实施监盘,而该公司财务报表层次的重要性水平为250万元。则应出具何种报告?D

A审计报告(保留意见)B审计报告(否定意见)C审计报告(无保留意见)D审计报告(无法表示意见)

6.海天会计师事务所在审计雷风股份有限公司2008年度财务报表时发现风险投资基金分类,该公司于2008年6月30

日安装并验收投入使用了一大型电子显示屏私募基金 分类 fof,公司把该显示屏当作固定资产管理基金的分类和费率。该公司有固定资产

验收单、固定资产卡片正反面,但是无折旧相应的凭证记录(本应计提折旧100万),该公司财务报

表层次的重要性水平为60万,本年利润为20万建行基金定投分类,则应出具的报告应为下列哪种?B

A审计报告(保留意见)B审计报告(否定意见)C审计报告(无保留意见)D审计报告(无法表示意见)

实训六——风险评估——风险评估实训

1.立信会计师事务所在审计蔚蓝股份有限公司时实施了下列审计程序私募基金的八种分类,其中属于风险评估程序的是?BCD

A向其常年客户涌泉有限责任公司函证应收账款B询问保管科的员工固定资产维修保养情况C对1-12月各月营业收入额实

施分析性程序D观察公司经营场所和检查公司章程

2货币分类和基金分类哪个指数高.注册会计师林强负责腾达有限责任公司2010年度的财务报表审计工作公募私募基金按什么分类,在进行风险评估时,林强通常会采用的审计程

序是哪种?A参观被审计单位经营场所

3信托基金分类愿填高了怎么办.请指出背景底稿分别属于实施了哪种(或哪些)风险评估程序?

4外汇平准基金的分类.(1)询问被审计单位管理层和内部其他人员(2)分析程序(3)观察和检查

A的风险评估程序:(非风险评估程序则不填)2B的风险评估程序:(非风险评估程序则不填)2C的风险评估程序:(非风

险评估程序则不填)13D的风险评估程序:(非风险评估程序则不填)E的风险评估程序:(非风险评估程序则不填)1F

的风险评估程序:(非风险评估程序则不填)1

5.根据北京天华有限公司2010年和2011年的部分财务数据,实施分析程序指出主营业务收入和

主营业务成本是否可能存在重大错报风险?

主营业务收入是否可能存在重大错报风险?是原因解释:销售收入增长率明显超过行业增长率

主营业务成本是否可能存在重大错报风险?是原因解释:销售成本增长率低于收入增长率,原材料成本上升

实训六——风险评估——了解被审计单位及其环境实训(不含内部控制)

1按照投资性质分类 基金分为.背景哪些工作底稿属于了解被审计单位行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素?

B了解被审计单位经营活动的其他外部因素C了解被审计单位所处的法律环境及监管环境D了解被审计单位的行业状

2基金中股票占比分类.背景哪些工作底稿属于了解被审计单位的性质?

A了解被审计单位的所有权结构B了解被审计单位的经营活动C了解被审计单位的治理结构D了解被审计单位的筹资活

4.编制的背景底稿(了解被审计单位会计政策的选择和运用)中主要运用的风险评估程序有:A询问B检查

6.指出各种底稿分别属于了解被审计单位及其环境的哪个方面?

(1)了解被审计单位的性质(2)了解被审计单位财务业绩的衡量和评价(3)了解被审计单位的目

标、战略以及相关经营风险(4)了解被审计单位行业状况、法律环境及其他外部因素(5)了解内部

控制(6)了解被审计单位会计政策的选择和运用

A属于2B属于3C属于6D属于1E属于2F属于1G属于4H属于4I属于5

实训六——风险评估——了解被审计单位的内部控制实训

1.背景中的工作底稿反映的是内部控制的哪一个要素?B控制环境

2fof 私募基金分类.背景的底稿分析被审计单位的风险评估过程是否有助于注册会计师识别财务报表层次重大错报风险?是

3.背景底稿哪些属于信息系统与沟通对应的工作底稿?A沟通调查明细表B与财务报表有关的信息系统调查明细表

4.背景底稿哪些属于了解被审计单位内部控制所产生的底稿?A被审计单位的风险评估过程B与财务报表有关的信息系

统C控制环境D对控制的监督

5.若被审计单位环境的其他要素及内部控制比较完善申请国家基金分类,从背景底稿初步判断报表层次重大错报风险水平为?低水平

实训六——风险评估——评估的重大错报风险实训

1.根据各个循环的内部控制初步评价表,指出对哪个循环不实施控制测试,直接实施实质性程序?C投资循环内部控制初

步评价表

2怎样查找基金分类.请指出背景哪些底稿对应的是评估财务报表层次重大错报风险,哪些对应的是评估认定层次重大

错报风

评估财务报表层次重大错报风险的是ABH评估认定层次重大错报风险的是CDEFG

3对冲基金是按照什么分类.背景底稿哪些对应的是一般风险基金会如何分类,哪些对应的是特别风险(特别考虑的重大错报风险)?

对应一般风险的是(ABCDE)对应特别风险的是(FGH)

4.背景底稿哪种情况表示内部控制存在重大缺陷基金按收益属性分类,需与管理层或治理层沟通?D投资循环内部控制初步评价表

5.背景底稿哪些是风险评估时常采用的记录方式?A文字描述B问卷D流程表

实训七——风险应对——风险应对

1货币基金和指数基金哪种分类风险高.应收账款账户的重要性水平为.00主动型基金 分类,根据后附的控制环境调查明细表,指出后附的企业询证

函是否可在一定程度上增强不可预见性?(回答是或否即可)背景材料:控制环境调查明细表?企业

询证函?

2简述证券投资基金的基本分类.下列底稿中属于进一步审计程序的类型是?AC

A函证(企业询证函)?B了解内部控制(销售与收款循环内部控制初步评价表)?

C-1重新计算(固定资产)D.风险评估调查明细表

3.若注册会计师接受了2008年财务报表的年度审计,且评估的重大错报风险较高投资标的不同 基金分类,则下列函证时间

选择较为合理的是:B

A2008年2月6日B2009年1月4日C2008年10月4日D2008年12月4日

4银河对于混合型基金的分类.在对应收账款进行函证时需确定函证的数量基金的板块分类,下列哪些情况下需函证的数量较多?ABC

A销售部经理新上任,应收账款的可容忍错报变小B控制环境较为薄弱基金分类排名的标准,评估的重大错报风险

较高

C计划获取的保证程度较高D今年发生的应收账款金额和数量变少

实训七——风险应对——控制测试实训

1.在实施了下列程序哪种情况下没有必要实施控制测试?D.投资循环内部控制初步评价表

2.采用下列哪种审计程序本身不足以测试控制运行的有效性?A

A询问B检查C重新执行D穿行测试

3商品指数基金的分类.注册会计师对2008年1-10月公司采购与付款循环控制的运行有效性进行了测试。控制测试结果

如背景单据所示指数型基金有分类吗,为了得出该项控制在2008年度是否均运行有效的结论,该注册会计师可以实施的

审计程序有(ABC)基金从业考试募集方式的主要分类。

A.对该项控制在2008年11-12月的运行有效性进行补充测试

B.获取该项控制在2008年11-12月变化情况的审计证据

C.测试已公司对控制的监督

D按基金运作方式分类可分为.向已公司管理层询问2008年11-12月该项控制的运行情况

4自科基金青年项目分类.注册会计师陈玉对2009年的财务报表进行年度审计,事务所承接的是连续审计业务基金分类型,公司对2008

年债务重组实施了控制测试基金的一级 二级分类,控制测试报告如下基金如何看行业分类,则该注册会计师2009年应(C)

A针对2009年债务重组控制变化进行测试B不进行控制测试市场基金分类有哪些,拟信赖2008年报告

C重新编制2009年债务重组控制测试表

5.事务所承接2008年财务报表连续审计业务国外基金的分类,对于销售与应收账款循环实施控制测试下列各项中控

制测试的范围变大的应为:BC

A营业收入变小?B风险评估时对内部控制运行有效性的拟信赖程度变高?

C控制的预期偏差变大?D控制测试中可获取的审计证据的相关性和可靠性变强

7.指出下列工作底稿与风险评估、控制测试和实质性程序的对应关系

A企业询证函B风险汇总表C了解被审计单位所处的法律环境及监督环境

D固定资产折旧测算表E参观审计单位经营场所的记录

F实物差异盘点表G控制测试结论H比率趋势分析

解答:风险评估程序:BCEH控制测试:G实质性程序:ADF

8互联网基金的概念与分类.下列各项中,为获取适当审计证据所实施的实质性程序与审计目标最相关的是(A)

A复核银行存款余额调节表以确定银行存款余额的正确性?

B从凭证中选取样本蚂蚁财富的基金分类在哪里,追查至对应的发货单常见的基金分类方式包括,以确定销售的完整性?

C盘点存货以确认存货计价的准确性?

9.下列实质性程序的时间选择上合理的是:AD

A企业询证函2009年1月4日B存货盘点2008年10月9日

C库存现金盘点表2008年12月2日D固定资产折旧测算表2009年1月4日

10.盛大有限责任公司提供的财务报表显示:截止2010年12月31日美国晨星公司对基金投资风格分类,公司应收账款明细如背景文

件所示互联网基金的分类及主体架构,请选出较有可能发出的询证函东方红货币基金分类。A.新龙股份有限公司C2019自然基金分类申请.旭日股份有限公司D基金分类视频教程.临海股份有限

公司E中国基金代码分类标准.光耀股份有限公司

实训八——审计抽样——选取项目测试方法实训

1.天发股份有限公司本年业务量较小,只发生三笔应收账款业务,现发出询证函如背景单据所示,则

其选择测试项目的方法为:A

A选取全部项目B选取特定项目C统计抽样D非统计抽样

背景材料:企业询证函企业询证函(存根联)企业询证函

2.腾达有限责任公司发生10笔业务按照基金投资目标不同分类,有三笔是100万以上vc基金分类,七笔是10万以下的基金的分类图,现企业发出了以下

的询证函基金 学科分类代码,则企业选择测试项目的方法为:B

A选取全部项目B选取特定项目C统计抽样D非统计抽样

背景材料:企业询证函企业询证函(存根联)企业询证函(存根联)

3债券基金分类类型.佳丽有限责任公司发生了100笔应收账款创业基金分类,现随机分布号码从001,002,----至100,现选取

尾数为1的十笔应收账款进行函证,则选取测试项目的方法为(C)

A选取全部项目B选取特定项目C抽样D以上均不是

实训八——审计抽样——审计抽样风险实训

1.正则会计师事务所在编制下列工作底稿过程中不会涉及审计抽样的是:C参观被审计单位经营场所的记录

2.经过对采购与付款循环的实质性抽样测试大成内需增长基金属于基金分类,得出的结论如背景单据所示明星基金分类,但其实该循环的内部控制可能存在缺陷。这种

风险称为何种抽样风险?B信赖过度风险

3.公司的应收账款因企业双方舞弊而存在重大错报,但公司经过审计抽样进行应收账款的函证,初步认定其不存在重大错

报,回函结果如附件所示基金风险分类有哪些,则该风险对应的为哪种审计风险:D误受风险

4.事务所对奇强股份有限公司的存货监盘采用抽样方式基金按照性质分类,取到北京仓库的存货国家社科基金学科分类glca,刚好北京仓库的存货数量错误小鸡哪种分类基金风险较高,由此推断

整体存在重大错报证券投资基金的主要分类,但其实奇强公司的存货可能不存在重大风险基金分类代码。则这种风险称为何种抽样风险?C误拒风险

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